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Era cuestión de tiempo. El Tribunal Supremo se ha pronunciado por primera vez mediante una sentencia sobre la calificación que debe otorgarse en el IRPF a los regalos asociados a la contratación de productos bancarios. El fallo obliga a bancos, cajas y cooperativas de crédito a efectuar una retención sobre los rendimientos del capital mobiliario derivados de sus promociones (jamones, ollas, televisores, ordenadores o dinero) al suscribir un producto financiero. El Supremo da la razón a la Dirección General de Tributos que había defendido que estos regalos tengan la consideración de rentas de capital mobiliario en especie y, por tanto estar sujetas a la obligación de ingreso a cuenta del IRPF.

Hasta ahora, varias sentencias de la Audiencia Nacional habían mantenido una interpretación distinta en determinados supuestos. Defendían que debían ser computadas como ganancias patrimoniales y, por tanto, estar exentos de efectuar ingresos a cuenta. Apoyaban la decisión en la finalidad perseguida por los bancos cuando realizan estos regalos no es retribuir un capital como fidelizar al cliente con la entidad.

Los hechos que, en concreto, se han sometido a juicio del Alto Tribunal, se refieren al regalo de la prima de un seguro de accidentes por domiciliar el cobro de nóminas en un banco.

Para el Supremo existe un nexo entre la retribución en especie y la cesión de capitales, aunque la cuenta esté normalmente retribuida en efectivo mediante un interés o, una vez iniciado el ingreso de la nómina, ésta presente un saldo negativo.

Ocho de cada diez españoles han reducido en 2009 por segundo año consecutivo el gasto destinado a la compra de regalos de Navidad y Reyes como consecuencia de la crisis, según el III Estudio sobre Compras en Navidad en España realizado por el portal de compraventa PriceMinister.es. El estudio, realizado a través de encuestas a unos 800 ciudadanos, señala que más del 60% de los españoles destinará menos de 200 euros a la compra de regalos navideños, cuando el año pasado este porcentaje se situaba ocho puntos por debajo (52%). Además, hasta un 15% de los encuestados asegura que gastará menos de 50 euros. Las mujeres (83%) son las que más dificultades están teniendo, aunque los hombres (74%) también dicen tener menos recursos disponibles para destinar a los regalos.

Desde el punto de vista de la ocupación, quienes más se están resintiendo son las amas de casa (97%) y los parados (88%), seguidos por los autónomos (84%), en tanto que los empresarios (71%), por su parte, son los que menos tienen que "controlar el bolsillo" a la hora de comprar regalos. La mayor parte del presupuesto se destinará a regalos para la pareja, los padres y los hijos, mientras que los amigos quedan en un segundo plano, al recibir sólo un 7% de todos los regalos.

Por otro lado, más de la mitad de los entrevistados (54%) prefiere hacer un "regalo sorpresa", mientras que un 29% opta por "asegurar el tiro" preguntando al destinatario. A la hora de recibir regalos, un 52% también antepone la emoción de no saber con anterioridad lo que va a recibir y un 31% se decanta por dar pistas a sus allegados.

Según PriceMinister.es, el 51% de los entrevistados asegura que tratará de sortear la crisis buscando ofertas en Internet. Así, dos de cada tres españoles afirman que buscan ideas en la red y más de la mitad declara comprar directamente alguno de sus regalos 'online'.

Ya casi no hay ninguna entidad que no ofrezca algún regalo o incentivo al cliente que decida abandonar su banco y domiciliar su nómina o pensión en uno nuevo. Consolas de juegos, teléfonos móviles o incluso ordenadores actúan de atractivos reclamos para que usted deposite su dinero en un sitio u otro. A primera vista, parece un “negocio” redondo, sin embargo recuerde que nadie da duros a pesetas y que posiblemente acabará pagando lo que le regalan.

Como no es oro todo lo que reluce, tenga siempre muy en cuenta la remuneración que percibirá –se puede encontrar con que esta es cero- o las comisiones que se le aplicarán –mucho ojo con este aspecto-. Después de todo, esas son las condiciones que a largo plazo le interesan. Asimismo, no olvide que este tipo de remuneración en especie no está exenta de impuestos, por lo que tendrá que tenerlo en cuenta en su próxima declaración de la renta.

Quizás sopesando estos aspectos, le sea más rentable buscar una cuenta con remuneración más importante -el móvil ya se lo comprará usted- o dejar su dinero cierto tiempo en alguno de los muchos e interesantes depósitos que se ofrecen en España.

¿Quién no ha notado que los comercios comienzan a prepararse para la campaña navideña? Pues sí, las navidades están ya, a la vuelta de la esquina. Es momento de ir pensando en los regalos navideños, si no quieren situaciones indeseadas de última hora.

Lo curioso es que ya no son sólo los comercios los que se lanzan en complejas y estresantes campañas navideñas, ahora también las entidades financieras quieren sacarle beneficios a la Navidad. Es por esta razón, por lo que bancos y cajas quieren sumarse al mercado de las tarjetas prepago. Hace ya tiempo que grandes almacenes y tiendas especializadas pusieron en circulación las llamadas tarjetas-regalo que, cargadas previamente con una cantidad de dinero, permiten comprar productos del propio establecimiento hasta agotar el saldo. Pues bien, las entidades financieras poco a poco, empiezan a despuntar en este negocio.

Por ejemplo, La Caixa, acaba de dar un salto cualitativo con el lanzamiento de una innovadora tarjeta Visa de prepago. La nueva gama, conocida como Magnum, tiene un tamaño inédito hasta ahora: 15x10 centímetros, la dimensión, aproximadamente, de una postal convencional. El objetivo sería, según la caja, potenciar el mercado de tarjetas bancarias de prepago y “posicionarlas como el regalo perfecto”. Para ello, la entidad ha querido mostrar originalidad. La maxitarjeta de La Caixa tiene dos diseños, uno decorado con margaritas y otro que reproduce un tablero de parchís. Este último permite incluso jugar, ya que al comprar la tarjeta se regalan las fichas y el dado. Las tarjetas Magnum se distribuyen a través de las más de 5.700 oficinas de la red de la caja catalana al precio de 3 euros, cantidad a la que hay que añadir el saldo del que se quiera disponer. Una vez agotada, puede recargarse sin ningún coste adicional. Además, cuando el saldo de la tarjeta sea inferior a 9 euros y no se quiera recargar, se puede recuperar ese dinero en cualquier oficina de La Caixa.

En España este mercado está menos desarrollado que en otros países. Por ejemplo, en Estados Unidos este mercado está más desarrollado y las tarjetas-regalo crecieron en 2007 un 5,6%, hasta 40.500 millones de dólares, según datos de Union Bank of California.

No sabemos si esta dosis de originalidad fomentará este año las tarjetas-regalo de las entidades financieras, como una alternativa a los regalos convencionales sin embargo, no es una mala idea. Juzguen ustedes mismos. Quizás sea la manera de hacer regalos útiles sin estrujarnos demasiado el cerebro.